Regler for pengegaver i Danmark 2025: Gaveafgift og kontanter
juni 22, 2025
At modtage en større pengegave kan føles som en fantastisk mulighed – måske til at indfri drømme, investere eller bare styrke din økonomi. Men før pengene skifter hænder (eller konti), er det vigtigt at kende de danske regler. Der er nemlig forhold omkring både gaveafgift, håndtering af kontanter og den efterfølgende investering, som du skal være opmærksom på.
Hvad indebærer reglerne for pengegaver i Danmark?
Grundlæggende handler reglerne for pengegaver i Danmark om to ting: for det første, om der skal betales gaveafgift af gaven, og for det andet, hvordan større kontante beløb håndteres i banken i henhold til hvidvaskloven. Når gaven er modtaget, og eventuel afgift er betalt, beskattes et eventuelt afkast af pengene efter de almindelige regler for beskatning af investeringer.
Hvor meget må du give eller modtage i gave uden afgift i 2025?
I Danmark findes der årlige beløbsgrænser for, hvor store gaver du kan give til visse personer uden, at gavemodtageren skal betale afgift. Disse grænser justeres hvert år. For 2025 gælder følgende:
Nærmeste familie: Du kan give op til 76.900 kr. afgiftsfrit per år til hvert af dine børn, stedbørn, børnebørn, oldebørn, forældre, stedforældre og bedsteforældre. Dette gælder for hver person, du giver gave til. Hvis en gave gives af begge forældre til et fælles barn, kan barnet altså modtage op til 2 x 76.900 kr. afgiftsfrit. Ægtefæller kan i øvrigt give hinanden ubegrænsede afgiftsfrie gaver. Du kan læse mere om satserne for afgiftsfrie gaver på Skattestyrelsens hjemmeside.
Svigerbørn: Du kan give op til 26.900 kr. afgiftsfrit per år til dine svigerbørn. Vær opmærksom på, at man kun betragtes som svigerbarn i juridisk forstand, hvis vedkommende er gift med dit barn.
Andre personer: Gaver til alle andre end den nærmeste familie og svigerbørn er som udgangspunkt indkomstskattepligtige for modtageren. Der findes dog visse undtagelser, f.eks. for lejlighedsgaver, der passer til anledningen (som fødselsdage, bryllupper mv.) og ikke er uforholdsmæssigt store.
Hvad er satserne for gaveafgift, hvis gaven overstiger det afgiftsfrie beløb?
Hvis den gave, du modtager, overstiger de afgiftsfrie beløb nævnt ovenfor, skal der betales gaveafgift af det overskydende beløb. Satserne afhænger af relationen til gavegiveren:
Til nærmeste familie (børn, forældre osv.): Satsen er 15% af den del af gaven, der overstiger det afgiftsfrie beløb på 76.900 kr. (2025).
Til svigerbørn: Her gælder en differentieret sats. For den del af gaven, der overstiger 26.900 kr. (2025) op til 76.900 kr. (2025), er satsen 15%. For den del af gaven, der overstiger 76.900 kr. (2025), er satsen 36.25%.
Det er vigtigt at have styr på disse satser for at kunne beregne den potentielle gaveafgift korrekt. En grundig guide til gaveafgift kan findes hos for eksempel Legal Desk, som gennemgår reglerne i detaljer.
Anmeldelse og betaling af gaveafgift
Hvis du modtager en gave, der overstiger det afgiftsfrie beløb, har du som gavemodtager ansvaret for at anmelde gaven til Skattestyrelsen og betale gaveafgiften. Dette skal ske senest 1. maj året efter, at du har modtaget gaven. Anmeldelsen foregår via en specifik blanket på Skattestyrelsens hjemmeside. Du finder blanketten til anmeldelse af gaveafgift her på Skattestyrelsens side.
Det er afgørende at overholde fristen for anmeldelse og betaling for at undgå renter eller andre konsekvenser.
Store kontantbeløb og hvidvaskloven – Hvad betyder det for dig?
Hvidvaskloven stiller krav til blandt andet banker for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. Et af kravene er, at bankerne skal kende deres kunder (KYC – Know Your Customer) og have viden om formålet med kundeforholdet samt midlernes oprindelse, især ved store eller usædvanlige transaktioner, herunder store kontantindskud.
For dig som privatperson betyder det, at hvis du modtager en større kontantgave og ønsker at sætte pengene ind i banken, vil banken sandsynligvis spørge ind til pengenes oprindelse. Banken er forpligtet til at undersøge og dokumentere, hvor pengene kommer fra, for at overholde loven. Der er ingen fastsat øvre grænse i lovgivningen for, hvor mange kontanter du som privatperson må sætte ind i banken, men bankerne har interne retningslinjer og vil typisk undersøge beløb over f.eks. 20.000-50.000 kr. nærmere. Vær forberedt på at skulle dokumentere gavens oprindelse, f.eks. med et gavebrev, hvis du sætter et større kontantbeløb ind.
Det er også værd at bemærke, at der fra 1. marts 2024 er et kontantloft for erhvervsdrivende. Erhvervsdrivende må ikke modtage kontante betalinger på 15.000 kr. eller derover for en enkelt handel. Dette loft gælder dog for virksomheder, der modtager kontanter fra kunder, og ikke for private personers indbetalinger i banken, selvom principperne bag er relateret til bekæmpelse af sort arbejde og hvidvask.
Har du modtaget en gave, og er der betalt eventuel gaveafgift, står pengene til din disposition. Hvis du vælger at investere midlerne, er det vigtigt at vide, at afkastet fra dine investeringer beskattes efter de gældende danske skatteregler for investeringsafkast. Dette kan variere afhængigt af investeringstypen (f.eks. aktier, obligationer, investeringsfonde, fast ejendom) og den kontoform, du investerer fra (f.eks. et almindeligt aktiedepot, en aktiesparekonto eller en pension). Beskatning kan ske som aktieindkomst, kapitalindkomst eller ejendomsavance, og satserne samt måden at opgøre det på er forskellig.
Afsluttende tanker
At modtage en stor pengegave er en generøs handling, der kan have stor positiv indflydelse på din økonomi. Ved at sætte dig ind i reglerne for gaveafgift og håndtering af midlerne, herunder forståelse for bankernes forpligtelser under hvidvaskloven, kan du sikre, at alt foregår korrekt. Når de formelle forhold er på plads, kan du med ro i sindet overveje dine muligheder for at få pengene til at arbejde for dig, f.eks. gennem investering.
Husk altid, at reglerne kan ændre sig, og det er en god idé løbende at holde sig opdateret eller søge professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om din specifikke situation.
