Få styr på gaveafgift i 2024: Din simple guide til skat på gaver
juni 18, 2025
Hvad er gaveafgift, og hvornår skal du betale?
At modtage en gave er skønt! Men vidste du, at du i Danmark i visse tilfælde skal betale en særlig skat, der kaldes gaveafgift? Reglerne kan virke lidt uoverskuelige ved første øjekast, især hvis gaven kommer fra udlandet, eller hvis du modtager et arveforskud. Fortvil ikke! Vi guider dig igennem de vigtigste regler for 2024 på en nem og overskuelig måde, så du kan bevare glæden ved gaven uden bekymringer.
Helt grundlæggende gælder de danske regler for gaveafgift, hvis du som gavemodtager har bopæl (hjemting) i Danmark. Det gælder, uanset om gavegiveren bor i Danmark eller i udlandet. Ja, selv hvis din moster i Australien sender dig et større beløb, kan det altså udløse gaveafgift herhjemme.
Det er også vigtigt at vide, at et såkaldt “arveforskud” – altså en gave der gives som en del af en kommende arv – skattemæssigt behandles på præcis samme måde som enhver anden gave efter reglerne om gaveafgift.
Hvem skal betale gaveafgift, og hvor meget?
Reglerne for, hvem der skal betale gaveafgift, og hvor meget, afhænger i høj grad af relationen mellem dig og gavegiveren. De mest almindelige situationer dækker over gaver fra “nærtstående”, men der er også regler for gaver fra andre.
Gaver fra nærtstående i 2024
Gaver fra din nærmeste familie er omfattet af reglerne om gaveafgift. I denne kategori finder du typisk:
Dine børn og børnebørn
Dine forældre og bedsteforældre
Samlevere, der har boet sammen med gavegiver i mindst to år
Adoptivbørn og stedbørn
I 2024 kan du modtage et bestemt beløb fra hver enkelt gavegiver inden for den nærtstående familie helt uden at betale gaveafgift. Dette kaldes et afgiftsfrit grundbeløb eller bundfradrag.
I 2024 er det afgiftsfrie grundbeløb for gaver fra nærtstående 74.100 kr. per gavegiver per kalenderår.
Modtager du eksempelvis en gave på 100.000 kr. fra din mor i 2024, skal du kun betale gaveafgift af det beløb, der overstiger bundfradraget, altså 100.000 kr. – 74.100 kr. = 25.900 kr.
Satsen for gaveafgift på beløb over grænsen er 15% for gaver til nærtstående.
Eksempel: Gave på 100.000 kr. fra mor i 2024. Afgift beregnes af 25.900 kr. Gaveafgift = 15% af 25.900 kr. = 3.885 kr.
Særligt for svigerbørn i 2024
For gaver fra svigerforældre gælder der et særskilt (lavere) afgiftsfrit grundbeløb.
I 2024 er det afgiftsfrie grundbeløb for gaver fra svigerbørn 25.900 kr. per gavegiver per kalenderår.
Satsen for gaveafgift på beløb over denne grænse er ligeledes 15% for gaver til svigerbørn.
Gaver fra andre personer
Modtager du en gave fra en person, der ikke falder ind under kategorien “nærtstående” i gaveafgiftsmæssig forstand (f.eks. en god ven, en fjern slægtning eller en onkel/tante), gælder der andre regler. Disse gaver er som udgangspunkt skattepligtige som personlig indkomst hos modtageren, og der er ikke noget afgiftsfrit bundfradrag. Vær dog opmærksom på, at der kan gælde undtagelser for lejlighedsgaver af mindre værdi.
Gaver der altid udløser dansk gaveafgift
Uanset hvor gavegiver eller gavemodtager bor, gælder de danske regler for gaveafgift altid, hvis gaven består af fast ejendom eller aktiver der er knyttet til et fast driftssted, der ligger i Danmark. Dette sikrer, at værdier med tydelig tilknytning til Danmark beskattes herhjemme.
Hvad gør du, hvis gaven er over grænsen?
Hvis du har modtaget en gave i 2024, der overstiger det afgiftsfrie grundbeløb fra den pågældende gavegiver, er der et par skridt, du skal følge:
Anmeld gaven til SKAT: Du skal selv indberette gaven til Skattestyrelsen. Dette gøres via en særlig blanket, som du finder på Skat.dk. Vær opmærksom på, at der findes forskellige blanketter alt efter gavens art (kontantgave, fast ejendom m.m.).
Betal gaveafgiften: Når gaven er anmeldt, vil du modtage information om, hvordan du betaler den beregnede gaveafgift.
Fristen for at anmelde gaven og betale gaveafgiften for gaver modtaget i 2024 er senest den 1. maj 2025. Det er vigtigt at overholde denne frist for at undgå renter og gebyrer.
Få mere viden
Reglerne om gaveafgift kan have flere nuancer, og i særlige situationer kan det være en god idé at søge professionel rådgivning. Hvis du vil dykke endnu længere ned i reglerne, kan du finde masser af information på Borger.dk og Skat.dk.
At modtage en gave skal være en glædelig begivenhed. Ved at sætte dig ind i reglerne for gaveafgift i 2024 undgår du ubehagelige overraskelser. Husk de afgiftsfrie beløb, hold styr på relationen til gavegiver, og indberet gaven rettidigt til SKAT, hvis den overstiger grænsen. På den måde kan du nyde din gave med ro i sindet!
