Velkommen til livet som selvstændig!
Tillykke med din nye enkeltmandsvirksomhed! Det er en spændende rejse, du er startet på. Når man driver virksomhed, opstår der hurtigt spørgsmål om økonomi og administration. To begreber, der ofte dukker op, er “erhvervskonto” og “NemKonto”. Skal din enkeltmandsvirksomhed have begge dele? Lad os dykke ned i det og gøre det helt simpelt.
Hvad er en erhvervskonto og en NemKonto?
Helt grundlæggende er en erhvervskonto en bankkonto, der udelukkende bruges til din virksomheds økonomiske transaktioner. Det er her, pengene fra dine kunder lander, og hvorfra du betaler dine udgifter.
En NemKonto for virksomheder er derimod en helt specifik konto, som de offentlige myndigheder – som for eksempel Skattestyrelsen – bruger til at udbetale penge til din virksomhed. Det kan være momsretur, overskydende skat eller andre offentlige udbetalinger.
Er en erhvervskonto et lovkrav for enkeltmandsvirksomheder?
Her er en rigtig god nyhed for dig med en enkeltmandsvirksomhed: Der er intet lovmæssigt krav fra statens side om, at du skal have en særskilt erhvervskonto. Ifølge lovgivningen kan du godt bruge din private bankkonto til virksomhedens økonomi.
Men – og her kommer det vigtige “men”: Selvom loven ikke kræver det, så oplever rigtig mange, at banken stiller krav om en erhvervskonto, når man opretter en virksomhed med CVR-nummer. Hvorfor gør bankerne det? Det skyldes primært reglerne om bekæmpelse af hvidvask. Bankerne er forpligtede til at have et klart overblik over pengestrømme for at forhindre ulovlige aktiviteter. Ved at kræve en separat erhvervskonto sikrer de en tydelig adskillelse mellem din private økonomi og din virksomheds økonomi, hvilket gør det nemmere for dem at overholde hvidvaskreglerne.
Skal din enkeltmandsvirksomhed have en NemKonto?
Ja, det skal den! Alle virksomheder, der har et CVR-nummer eller et SE-nummer, skal have en NemKonto. Dette gælder altså også din enkeltmandsvirksomhed, uanset hvor lille den er. Formålet er, at offentlige myndigheder nemt og sikkert kan udbetale penge til din virksomhed.
Hvordan får din virksomhed en NemKonto? Når du har registreret din virksomhed og fået dit CVR-nummer via Virk.dk, skal du kontakte din bank og bede dem om at tilknytte en konto som NemKonto for din virksomhed. Ifølge loven behøver denne NemKonto ikke at være en dedikeret erhvervskonto for enkeltmandsvirksomheder, men banken kan som nævnt stille krav om, at det er en erhvervskonto. Du kan altid logge ind på NemKonto.dk med MitID Erhverv for at se, hvilken konto der er registreret som din virksomheds NemKonto.
Fordelene ved en erhvervskonto – også selvom den ikke er et lovkrav
Selvom du måske ikke skal have en erhvervskonto ifølge loven, er der rigtig mange gode grunde til at overveje at oprette en alligevel. Det handler primært om at gøre din egen hverdag som selvstændig nemmere og mere overskuelig:
- Klar økonomisk adskillelse: Det bliver utroligt meget nemmere at holde styr på, hvad der er virksomhedens penge, og hvad der er dine private penge. Dette er guld værd, især når regnskabet skal gøres op.
- Nemmere bogføring: Når alle indtægter og udgifter relateret til virksomheden går ind og ud af én konto, bliver din bogføring langt mere strømlinet og præcis.
- Professionelt udtryk: Det ser mere professionelt ud over for dine kunder og leverandører, når betalinger sker til og fra et kontonavn, der matcher dit firmanavn.
- Bedre overblik: Du får et øjeblikkeligt overblik over virksomhedens økonomiske sundhed, når du kan se alle transaktioner samlet ét sted.
- Forberedt på vækst: Hvis din virksomhed vokser, bliver en separat konto hurtigt en nødvendighed. Det er nemmere at starte med det rigtige setup fra begyndelsen.
Hvad koster en erhvervskonto?
Prisen på en erhvervskonto kan variere en del fra bank til bank. Der er typisk en oprettelsespris og et løbende månedligt eller årligt gebyr. Ifølge forskellige sammenligninger kan prisen for det første år (inkl. oprettelse) typisk ligge et sted mellem ca. 3.800 kr. og 7.400 kr., hvorefter den årlige pris ofte er lavere.
Prisen kan afhænge af flere faktorer, herunder hvilken bank du vælger, hvilken type virksomhed du har, og om du i forvejen er en god privatkunde i banken. Det kan betale sig at undersøge markedet. Du kan finde forskellige sammenligninger online for at få et overblik over priserne hos forskellige banker. Husk at spørge din nuværende bank, hvad de kan tilbyde dig.
Skat i din enkeltmandsvirksomhed: Overskud og forskudsopgørelse
Som indehaver af en enkeltmandsvirksomhed betaler du som udgangspunkt skat af din virksomheds overskud som en del af din personlige indkomst. Det betyder, at overskuddet lægges oveni din eventuelle lønindkomst eller andre indkomster, og så beskattes det ud fra din personlige skattesats.
Der findes dog også alternative skatteordninger for enkeltmandsvirksomheder, nemlig Virksomhedsskatteordningen (VSO) og Kapitalafkastordningen. Disse ordninger er ofte mere komplekse, men kan i visse tilfælde give skattemæssige fordele, især hvis du ønsker at spare en del af overskuddet op i virksomheden. Du kan læse mere om de forskellige skattemuligheder på Skattestyrelsens hjemmeside.
Noget af det allervigtigste i forhold til skat som selvstændig med enkeltmandsvirksomhed er din forskudsopgørelse. I modsætning til en lønmodtager, hvor SKAT automatisk trækker den rigtige skat, skal du selv indberette dit forventede overskud eller underskud for året på din forskudsopgørelse inde på TastSelv på skat.dk. Det er en god idé at opdatere forskudsopgørelsen, hvis din forventning til overskuddet ændrer sig markant i løbet af året, så du betaler den rigtige skat løbende og undgår restskat eller at have betalt for meget i skat.
Din økonomiske tjekliste som nybagt selvstændig
For at opsummere de vigtigste skridt og pointer for dig med en enkeltmandsvirksomhed:
- Registrer din virksomhed: Få dit CVR-nummer på Virk.dk.
- Opret en NemKonto: Kontakt din bank og få en konto tilknyttet som NemKonto for din virksomhed. Husk, at banken kan kræve, at det er en erhvervskonto.
- Overvej en erhvervskonto: Selvom det ikke er et lovkrav, er det en klar anbefaling at oprette en separat konto for virksomhedens økonomi for nemhedens skyld og for at leve op til bankens krav. Undersøg priserne hos forskellige banker.
- Hold styr på dit regnskab: Sørg for at bogføre dine indtægter og udgifter løbende. Dette er essentielt for både overblikket og den korrekte skatteindberetning. Overvej regnskabsprogrammer, der kan gøre dette nemmere. Læs for eksempel en guide til erhvervskonto for selvstændige, som også berører regnskab.
- Indberet på forskudsopgørelsen: Oplys dit forventede overskud eller underskud på din forskudsopgørelse hos Skat.dk.
At drive en enkeltmandsvirksomhed giver stor frihed, men kræver også, at du selv har styr på de administrative og økonomiske aspekter. Ved at sætte dig ind i reglerne for NemKonto og erhvervskonto, og ved at holde styr på din skat og dit regnskab, lægger du et solidt fundament for din virksomheds succes. Det kan virke uoverskueligt i starten, men tag ét skridt ad gangen, og husk, at der findes masser af god information og værktøjer til at hjælpe dig på vej.
Held og lykke med din virksomhed!
