Arv, Pension & Frie Midler: Din Nemme Guide til Dansk Økonomi
juni 19, 2025
Velkommen til din nemme guide!
At navigere i dansk økonomi kan virke uoverskueligt, men frygt ikke! Med lidt basal viden om nøglebegreber som arveafgift (også kaldet boafgift), pensionsopsparing – herunder Aldersopsparing – og investering af dine frie midler, er du godt på vej til at tage kontrol over din egen økonomiske fremtid. I denne guide gør vi de vigtigste regler og muligheder simple og letforståelige.
Boafgift (Arveafgift): Hvad sker der med arven?
Når du eller en du kender arver penge, kan der i visse tilfælde skulle betales en afgift til staten. Denne afgift kaldes boafgift eller populært arveafgift. Det er vigtigt at vide, at reglerne for, hvor meget der skal betales i boafgift, afhænger af to ting: hvor stor arven er, og hvilken relation modtageren af arven havde til afdøde.
Ægtefæller: Den gode nyhed er, at ægtefæller betaler 0% i boafgift. Arv mellem ægtefæller er altså helt afgiftsfri.
Nærmeste familie: Den nærmeste familie, som typisk omfatter børn, børnebørn, forældre og samlevende der opfylder visse betingelser, skal betale 15% i boafgift. Dog er der et generelt bundfradrag. I 2025 er bundfradraget på 346.000 kr. pr. bo. Dette betyder, at der kun betales boafgift af den del af arven til den nærmeste familie, som overstiger dette beløb.
Alle andre: Personer uden for den nærmeste familie (f.eks. søskende, niecer, nevøer eller venner) skal betale yderligere 25% i tillægsboafgift, *efter* at den første 15%-afgift eventuelt er fratrukket (hvis arven var til en person i den nærmeste familie, som så videregiver den, hvilket dog er en mere kompleks situation). I praksis betyder det, at arv til “andre” beskattes med op til 36,25% efter bundfradraget.
Du kan læse mere om boafgift og bundfradrag på Borger.dk eller få en mere dybdegående forklaring hos f.eks. Legaldesk.
Aldersopsparing: Spar op til fremtiden med fleksibilitet
En Aldersopsparing er en populær pensionsform i Danmark. Det smarte ved en Aldersopsparing er, at du ikke får fradrag for dine indbetalinger, men til gengæld skal du ikke betale skat, når pengene udbetales. Opsparingen beskattes løbende (lagerbeskatning), men selve udbetalingen er skattefri.
Der er grænser for, hvor meget du må indbetale om året på en Aldersopsparing. Grænsen afhænger af, hvor mange år du har til din folkepensionsalder:
Hvis du har mere end syv indkomstår til din folkepensionsalder, må du i 2025 indbetale op til 9.400 kr. om året.
Hvis du har syv indkomstår eller mindre til din folkepensionsalder, må du i 2025 indbetale op til 61.200 kr. om året (denne højere sats gælder typisk, når du er tæt på pensionsalderen).
En Aldersopsparing kan tidligst udbetales, når du når din pensionsudbetalingsalder, og udbetaling kan ske helt op til 20 år derefter. Du kan vælge at få pengene udbetalt som et engangsbeløb, hvilket giver dig stor fleksibilitet.
Find mere information om Aldersopsparing på Skat.dk.
Investering af Frie Midler: Lad dine sparepenge gro
Frie midler er kort sagt de penge, du har til rådighed, som ikke er bundet i f.eks. pensionsordninger eller bolig. Det er penge, du allerede har betalt skat af, og som du frit kan bruge eller investere.
Når du investerer dine frie midler, f.eks. i aktier, obligationer eller investeringsfonde, vil afkastet (gevinsten) blive beskattet. Hvordan og hvor meget det beskattes, afhænger af typen af investering:
Aktieindkomst: Afkast fra f.eks. enkeltaktier og aktiebaserede investeringsfonde beskattes som aktieindkomst. Satsen for aktieindkomst er progressiv, hvilket betyder, at du betaler en lavere procentsats af de første mange tusinde kroner i afkast og en højere procentsats af afkast derudover. For 2025 er satserne 27% op til et vist beløb (typisk progressionsgrænsen) og 42% for det beløb, der overstiger grænsen.
Kapitalindkomst: Afkast fra f.eks. obligationer, obligationsbaserede investeringsfonde og visse typer af investeringscertifikater beskattes som kapitalindkomst. Beskatningen af kapitalindkomst kan variere, men ligger typisk mellem ca. 30% og 42% afhængig af din øvrige indkomst.
Det er vigtigt at sætte sig ind i de forskellige beskatningsregler, før du investerer dine frie midler. Du kan finde detaljerede regler på Skat.dk eller læse en guide til skat ved investering af frie midler hos f.eks. Maj Invest.
Opsummering
At forstå reglerne for boafgift, mulighederne med en Aldersopsparing og beskatningen af investering af frie midler er vigtige skridt mod en sund privatøkonomi i Danmark. Disse områder hænger ofte sammen, da en god opsparing og investeringsstrategi kan påvirke den formue, der en dag skal arves, og Aldersopsparingen tilbyder en specifik, fleksibel måde at spare op på.
Vi håber, denne guide har gjort begreberne mere overskuelige for dig. Husk, at dette er en generel guide, og at personlig økonomi kan være kompleks. Overvej altid at søge rådgivning, hvis du er i tvivl om din specifikke situation.
