Aktieskat og Aktiesparekonto 2025: Guide for dig og din ægtefælle
juni 15, 2025
Få styr på aktieskatten og Aktiesparekontoen i 2025
Investering i aktier kan være en fantastisk måde at få din opsparing til at vokse på. Men når gevinsterne tikker ind, følger skatten med. At forstå reglerne for aktieindkomst og mulighederne med en Aktiesparekonto er nøglen til at optimere dit afkast – især for jer, der er ægtefæller.
Hvad er aktieindkomst, og hvordan beskattes den?
Aktieindkomst dækker over både udbytte fra aktier, og den gevinst du tjener, når du sælger aktier med fortjeneste. I Danmark har vi en progressiv beskatning af aktieindkomst, hvilket betyder, at skattesatsen stiger, når din indkomst fra aktier overstiger et bestemt beløb – den såkaldte progressionsgrænse.
For indkomståret 2025 gælder følgende satser for beskatning af aktieindkomst:
27 % skat af aktieindkomst op til progressionsgrænsen.
42 % skat af aktieindkomst over progressionsgrænsen.
Progressionsgrænsen er vigtig, fordi den afgør, hvor meget af din aktieindkomst, der beskattes med den lavere sats. I 2025 er progressionsgrænsen:
For ægtefæller, der bor sammen ved indkomstårets udløb, beregnes aktieindkomstskatten som udgangspunkt individuelt. Men her kommer en rigtig god nyhed: Jeres separate progressionsgrænser lægges reelt sammen! Det betyder, at I tilsammen har en dobbelt så høj grænse for, hvor meget af jeres aktieindkomst der beskattes med 27 %.
Hvis den ene ægtefælle har aktieindkomst under sin progressionsgrænse, og den anden har aktieindkomst over sin grænse, bliver et eventuelt uudnyttet “bundfradrag” (lavt beskattet aktieindkomst) hos den ene ægtefælle automatisk overført og udnyttet hos den anden. Dette sikrer, at I som par altid får mest muligt ud af den lavere skattesats på 27 % op til jeres samlede progressionsgrænse på 135.000 kr. i 2025.
Skat ved negativ aktieindkomst (tab på aktier) fungerer også med de to satser. I 2025 beregnes skatteværdien af negativ aktieindkomst med 27 % af de første 67.500 kr. og 42 % af resten for enlige. For ægtefæller gælder beløbsgrænsen på i alt 135.000 kr. for jeres samlede negative aktieindkomst.
Aktiesparekontoen: En genvej til lavere skat
Udover den almindelige aktieindkomstbeskatning findes der en attraktiv mulighed for at investere til en lavere skattesats: Aktiesparekontoen (ASK).
En Aktiesparekonto er en særlig kontotype, hvor afkastet af dine investeringer beskattes med en fast, lav sats på kun 17 %. Beskatningen sker efter lagerprincippet, hvilket betyder, at du betaler skat af værdistigningen på kontoen hvert år – uanset om du har solgt dine investeringer eller ej. Selvom det lyder lidt anderledes end den almindelige aktieindkomstbeskatning (som typisk er efter realisationsprincippet, hvor du først betaler skat, når du sælger med gevinst), er den lave sats på 17 % ofte meget fordelagtig.
Der er et loft over, hvor meget du må indskyde på en Aktiesparekonto. Dette loft reguleres hvert år. I 2025 er det maksimale indskudsbeløb på en Aktiesparekonto 166.200 kr.
ASK for ægtefæller: Dobbelt op på fordele
Hver ægtefælle kan have sin egen Aktiesparekonto. Det betyder, at I som par potentielt kan have to separate Aktiesparekonti og dermed indskyde op til det dobbelte af det maksimale beløb tilsammen (2 x 166.200 kr. i 2025), og få afkastet beskattet med den lave sats på 17 %.
Det er vigtigt at bemærke, at en Aktiesparekonto er personlig og ikke kan ejes i fællesskab, heller ikke af ægtefæller. Derfor skal I oprette hver jeres konto, hvis I ønsker at udnytte muligheden fuldt ud.
Overvejer I at oprette en Aktiesparekonto eller ønsker I en mere dybdegående forståelse af mulighederne? Mange banker og investeringsplatforme tilbyder gode guides. Du kan f.eks. finde en guide til Aktiesparekontoen her.
Standard aktieindkomst vs. Aktiesparekonto: Hvad skal I vælge?
Valget mellem at investere via et almindeligt aktiedepot eller en Aktiesparekonto afhænger af jeres individuelle situation og investeringsmål. Aktiesparekontoen er med sin lave, flade skattesats på 17 % ofte meget attraktiv – især for afkast der ellers ville blive beskattet med 42 % via den almindelige aktieindkomstbeskatning.
For ægtefæller er kombinationen af de to kontotyper ofte den mest effektive strategi. Ved at udnytte jeres samlede progressionsgrænse på 135.000 kr. (2025) på jeres almindelige depoter samtidig med at I hver især udnytter indskudsloftet på jeres Aktiesparekonti (166.200 kr. hver i 2025), kan I opnå en betydelig skattebesparelse på jeres samlede aktieafkast.
Det er en god idé at tale med din bank eller en uafhængig økonomisk rådgiver, hvis du er i tvivl om, hvilken strategi der passer bedst til netop jeres økonomi og investeringsplaner.
Kom godt i gang med jeres investeringer
At navigere i aktieskat og investeringskonti kan virke uoverskueligt, men det er vigtigt at tage det første skridt. Med viden om progressionsgrænserne, mulighederne for ægtefæller, og fordelene ved Aktiesparekontoen, er I godt rustet til at træffe informerede beslutninger og optimere jeres investeringsfremtid.
Husk, at selv små skattebesparelser kan have stor betydning over tid, når renters rente effekten arbejder for dig. Held og lykke med jeres investeringsrejse!
